Как отразить в налоговой отчетности корректировок объемов приобретения без НДС

Приобретение (изготовление, строительство, сооружение, создание) без НДС на таможенной территории Украины товаров/услуг и необоротных активов с целью их использования в рамках хозяйственной деятельности плательщика налога для осуществления операций:

• подлежащих налогообложению по основной ставке и нулевой ставке, — отражается в строке 11.1 налоговой декларации по НДС;
• не являющихся объектом налогообложения и/или освобожденных от налогообложения, и/или необлагаемых (поставка услуг за пределами таможенной территории Украины), — отражается в строке 11.2 налоговой декларации по НДС.

В соответствии со статьей 192 НКУ корректировка объемов приобретения, по которым не начислялся НДС, отражается в строке 16.1.1 налоговой декларации по НДС, в составе которой представляется Расчет корректировки сумм НДС (приложение 1 к налоговой декларации по НДС).

СГНИ по работе с КПН по г. Симферополю

Похожие материалы: